Qu'est-ce qu'un crédit-bail ? Il s'agit d'un bail qui présente un certain nombre de caractéristiques distinctives. Analysons quelques points liés à ce terme.
Essayons d'analyser l'algorithme à l'aide d'un exemple précis. Supposons qu'un entrepreneur ou une entreprise ne dispose pas de ressources matérielles suffisantes pour acheter l'équipement nécessaire. Dans ce cas, vous pouvez demander un prêt à la banque, en prenant le montant manquant à un taux d'intérêt élevé, ou vous pouvez acheter les machines nécessaires auprès de l'entreprise en utilisant le crédit-bail.
Schéma de crédit-bail
L'entreprise examinera l'offre, analysera ses propres bénéfices. Après approbation, le bailleur louera la propriété à l'entreprise en vertu d'un accord spécifique.
Selon ses termes, le locataire paiera chaque mois à la société un certain montant, appelé loyer.
Après une certaine période de temps, l'équipement est racheté en payant le prix résiduel.
Participants à l'accord
Trois parties sont incluses dans un contrat de crédit-bail:
- destinataire du bien;
- société de leasing;
- vendeur.
Une personne morale ou physique agit en tant que bénéficiaire d'un bien, à qui un bien loué est loué pour une certaine période de temps, avec une possibilité de remboursement intégral.
Société de leasing fait référence à la partie qui acquiert des équipements, des véhicules, des biens immobiliers.
Le vendeur fait référence à la partie qui vend un bien de valeur.
Dans certaines situations, un contrat de crédit-bail est un bail entre deux parties, si le bailleur est le propriétaire du bien.
Objectif
Le but d'un tel événement pour l'entreprise est d'étendre la production, de moderniser la chaîne de production, ce qui permet de compter sur des bénéfices importants.
Le leasing financier implique la vente rapide d'équipements coûteux, de véhicules, de biens immobiliers par le vendeur.
Louer des objets
Selon la loi russe, vous pouvez diffuser (louer) certains biens:
- immobilier;
- transport routier;
- entreprises;
- équipement.
Impossibilité de louer
Notez que certains objets sont interdits par la législation nationale. Par exemple, cela s'applique aux articles militaires.
De plus, vous ne pouvez pas compter sur la location de la propriété suivante:
- sans numéro d'usine ou individuel;
- ressources naturelles, terres;
- propriété,retiré de la circulation.
Le leasing financier n'est pas autorisé avec les paramètres d'objet suivants:
- faible liquidité;
- avec un fabricant peu fiable;
- est utilisé depuis plus de sept ans.
Options de location
Selon le moment, la nature économique des contrats, il est d'usage de distinguer trois types de leasing:
- opérationnel;
- consigné;
- financier.
De plus, il y a la location de matériel, de biens immobiliers, de véhicules. Compte tenu du risque, ces transactions sont classées en groupes:
- vue garantie lorsque les risques sont partagés entre tous les participants;
- une option non garantie, dans laquelle le locataire ne donne aucune garantie quant au respect de ses propres obligations;
- type partiellement sécurisé, dans lequel un contrat d'assurance est conclu.
Leaseback
C'est considéré comme un type spécial d'accord. Le vendeur du bien et le locataire agissent comme une seule personne. L'entreprise conclut un accord avec une société de crédit-bail pour transférer la propriété d'un bien pour un certain montant et devient immédiatement locataire.
La spécificité de ce type est que le processus de production ne s'arrête pas, l'équipement n'est pas retiré. L'entreprise reçoit une somme importante, à l'aide de laquelle elle peut augmenter ses bénéfices matériels. De petites sommes sont versées mensuellement. Un tel accord est avantageux pour les entreprises qui ont besoin dedes fonds supplémentaires pour le développement des entreprises. Vous pouvez vous attendre à recevoir de l'argent de la société de crédit-bail sans perdre d'équipement, sans arrêter le processus de production.
Leasing back présente certains inconvénients. Ces transactions sont sous le contrôle des autorités fiscales. Ils perçoivent ces accords comme une option pour éviter de payer des impôts fédéraux.
C'est pourquoi les autorités fiscales comparent les conditions de crédit et de location possibles. Si des écarts sont constatés, ils soupçonnent l'entrepreneur d'essayer d'éviter de payer des impôts au budget fédéral de la Fédération de Russie.
Leasing opérationnel
Sous cela on entend une transaction auquel cas la durée de la durée d'application de la propriété est nettement plus longue que la validité du contrat. Cela peut être comparé à une option de location ordinaire.
La société de leasing est entièrement responsable de l'objet du contrat. C'est l'entreprise qui est responsable des risques liés à la perte ou aux dommages matériels. Le destinataire a le droit de résilier le contrat avec l'entreprise s'il a reçu un objet impropre à l'usage.
Après la fin du contrat, le locataire a les droits suivants:
- laisser l'objet au bailleur;
- changez-le pour un autre article;
- établir un nouveau contrat;
- acheter du matériel (transport), devenir propriétaire.
Le leasing opérationnel a un impact positif sur le développement du processus de production, car l'équipement est mis à jour.
Leasing financier
Analysons ses traits distinctifs. Le leasing financier est une option pour attirer des ressources matérielles à des fins spécifiques.
Les conditions d'utilisation de l'objet de la location correspondent aux termes du contrat. À son achèvement, le coût de l'équipement approche de zéro. Fondamentalement, le locataire essaie de recevoir un bien en propriété personnelle.
Le leasing financier international a les termes et conditions suivants:
- l'achat d'un bien par le bailleur est effectué dans le but de le louer, et non pour un usage personnel;
- l'acheteur a le droit de choisir le vendeur et la propriété;
- le vendeur a connaissance de l'existence d'un contrat de location, mais l'objet est déterminé par l'acheteur;
- le locataire envoie toutes les réclamations concernant la qualité du transport, des machines, du matériel au vendeur direct, sans contacter le loueur;
- en cas de dommage à l'objet de la transaction, signe l'acte d'acceptation et de livraison, et il devient la propriété de l'acheteur.
Étapes de transaction
Leur séquence est déterminée par la loi fédérale sur le crédit-bail, le leasing immobilier.
D'abord, une société de leasing est sélectionnée. Il est préférable de privilégier les grandes entreprises qui sont des filiales de grandes institutions.
La loi sur le crédit-bail régit la signature d'un contrat. Le client doit fournir le package suivant:
- déclaration de volonté de louer un objet spécifique;
- un extrait d'une institution financière sur le fonds de roulement de l'entreprise pour le dernierannée;
- rapport quatre mois;
- confirmation d'assurance de l'objet loué;
- contrat avec les fournisseurs.
FZ sur le leasing financier permet au bailleur de demander d'autres papiers et documents, en tenant compte des spécificités de la transaction en cours de conclusion, ainsi que des caractéristiques de l'entreprise.
Ensuite, le client effectue le premier apport en espèces, après quoi l'entreprise devient propriétaire de l'objet du contrat.
Un article acheté en location vous permet d'améliorer la productivité du travail, d'augmenter les profits matériels.
Location d'équipement
Il est considéré comme le moyen le plus rentable pour une entreprise d'augmenter ses revenus, la possibilité de développer la production sans pertes importantes, de créer de nouvelles lignes technologiques, de mettre à jour les machines et les appareils. En leasing, vous pouvez obtenir du matériel informatique, du matériel pour le fonctionnement du bureau.
Dans l'agriculture, il est permis d'acheter de nouvelles machines et appareils nécessaires à la collecte du lait, à la transformation des cultures et à la découpe de la viande bovine.
Le crédit-bail dans le secteur de la restauration vise à l'achat d'équipements nécessaires à un commerce de qualité.
Cette option s'applique également aux industries du raffinage du pétrole, du gaz, du bois, de la chimie.
Avantages du crédit-bail matériel
Il permet à un entrepreneur individuel ou à une entreprise de se développer même dans les cas où il ne dispose pas de fonds financiers suffisants pour acheter un équipement moderne.
Mercimême la distribution des paiements, l'entreprise peut distribuer pour planifier son travail, il n'y a pas besoin d'un paiement unique.
Immédiatement après la signature du contrat, l'entreprise commence à utiliser l'objet de la transaction, et après l'expiration du contrat, vous pouvez acheter du matériel à une valeur résiduelle.
Grâce aux bénéfices, l'entreprise couvre pratiquement les mensualités, elles n'ont pas d'impact négatif sur le fonctionnement de l'entreprise.
Location de véhicules
La Convention sur le leasing financier donne le droit d'acheter une voiture à la fois à une personne physique et à une personne morale. Ce type de transaction n'a été utilisé en Russie que ces dernières années.
Après la fin de la période de location, vous pouvez devenir le plein propriétaire du véhicule.
L'avantage de l'accord en cours de conclusion est qu'immédiatement après avoir payé le premier versement, une personne physique ou morale reçoit le droit d'utiliser des véhicules.
Non seulement les institutions financières (banques), mais aussi les concessionnaires automobiles s'occupent de l'exécution de telles transactions. Considérez l'algorithme des actions. Le client montre un permis de conduire, un passeport civil.
Ensuite, un accord est conclu entre le loueur et le futur propriétaire du véhicule, permettant au client d'acheter la voiture et d'en devenir le plein propriétaire.
De plus, un contrat de vente est établi et signé entre le fournisseur de transport (vendeur) et la banque (société) qui a assumé les obligations du loueur.
La taille du premier versement ne dépasse pas 20 à 30 % de la valeur totale de la voiture dans le cadre du contrat. Une condition préalable est l'enregistrement de l'assurance pour deux forfaits: CASCO, OSAGO.
Tous les problèmes liés à l'immatriculation d'une voiture auprès de la police de la circulation, au passage d'un contrôle technique du véhicule, sont pris en charge par la société de leasing.
Après l'achèvement de toutes les procédures, la voiture est transférée au locataire. Le propriétaire est une société de leasing: une banque, un concessionnaire automobile. Parmi les avantages d'un tel accord, ils notent l'achat non seulement de voitures, mais également d'équipements spéciaux.
