L'activité entrepreneuriale comporte toujours certains risques. Ceci s'applique à toutes les formes et types de propriété. Les institutions bancaires ne font pas exception à la règle générale - ce sont les artères financières de l'État moderne. Ils peuvent souffrir d'un grand nombre de problèmes, comme d'autres structures commerciales. Mais en raison de la nature de leurs activités, ils doivent travailler avec un certain changement de priorités. Les risques de crédit de la banque jouent ici le premier rôle. Que sont-ils? Quel est leur processus de gestion ? Ces questions trouveront une réponse dans l'article.
Informations générales
Commencez par la terminologie. Qu'est-ce que le risque de crédit ? Il s'agit d'un concept complexe, qui comprend des problèmes possibles lorsque l'on travaille avec un emprunteur. Mais le plus souvent on l'emploie au sens du risque de retard ou de non-remboursement des versements sur un prêt bancaire. Comme principales raisons dedes développements similaires arrivent:
- Perte (diminution) de la solvabilité de l'emprunteur.
- La détérioration de sa réputation commerciale.
Les risques de crédit d'une banque peuvent être réalisés à la fois dans les prêts individuels accordés par une institution financière et dans l'ensemble du portefeuille. Par conséquent, il est important de développer une politique adéquate - un schéma d'organisation documenté, ainsi qu'un système de suivi des activités en cours. Après tout, s'il est encore possible de survivre à un seul incident, le risque de crédit total peut constituer un danger important.
Pour apprendre à faire face aux problèmes émergents, un cours spécialisé a été développé. C'est ce qu'on appelle la gestion du risque de crédit. Il résout le problème de la réduction de la probabilité de non-respect par les contreparties de leurs obligations de restituer le montant principal de la dette, ainsi que les intérêts sur celle-ci dans les délais convenus. Engagé dans ce domaine:
- Organes législatifs et réglementaires qui fixent les exigences de liquidité, le capital statutaire minimum et d'autres indicateurs d'influence.
- Autorités de surveillance (dans leur rôle sont les banques centrales) qui surveillent le respect de la réglementation.
- Actionnaires qui nomment le conseil d'administration, la haute direction et les commissaires aux comptes;
- Agences de notation impliquées dans l'information du public sur les risques cachés.
- Conseil d'administration. Il est responsable de la structure commerciale, détermine la politique de crédit poursuivie, ainsi que les procédures et mesures visant àcontrôle.
- Auditeurs externes et internes qui évaluent la conformité aux paramètres de performance désignés et donnent également une opinion sur la performance.
Comment le risque de crédit est-il géré
Ce processus se déroule en plusieurs étapes. Dans un premier temps, il est nécessaire de déterminer la politique de crédit, qui tiendra compte des principales orientations dont dépend directement la constitution du portefeuille. Ensuite, l'attention se porte sur l'analyse de la solvabilité, le suivi des clients-emprunteurs, et le travail sur la restauration des dettes problématiques. La troisième étape est l'évaluation et l'audit de l'efficacité de la politique de crédit mise en œuvre. Il existe plusieurs méthodes pour vous aider à relever les défis:
- Fixer des limites au montant des prêts accordés. La cible peut être un ou un groupe d'emprunteurs, une industrie entière ou même une région.
- Diversification du portefeuille. Dans ce cas, tout un groupe de critères est créé. L'attention est portée sur le degré de risque, les catégories d'emprunteurs, les types de prêts, les conditions des prêts, les garanties fournies.
- Réservation. Il implique la création de fonds spéciaux à partir desquels de l'argent sera prélevé pour couvrir les pertes émergentes, en fonction des problèmes éventuels. Dans ce cas, l'évaluation du risque de crédit joue un rôle important.
- Assurance et couverture.
Il convient de noter que la gestion du risque de crédit n'est pas effectuée uniquement lors de la constitution de portefeuilles. Les institutions financières surveillent en permanence sesétat et sont engagés dans l'optimisation. Cela peut se faire en concluant des accords de cession, appelés cessions. Cela crée un marché secondaire pour les prêts. Il permet une gestion encore plus active du risque de crédit.
À propos des performances
Le risque de crédit et l'efficacité de la gestion sont des facteurs clés dont dépend le succès d'une institution financière. Mais en temps de crise, l'importance d'un système efficace augmente encore, car il vous permet de survivre dans la concurrence féroce de nombreux autres organismes bancaires et produits proposés.
Cela permet également de minimiser l'impact négatif dû à l'imperfection et à l'instabilité de la législation financière. Les banques doivent surveiller en permanence leur portefeuille de crédits et sa composition qualitative. Ici, il faut mentionner le dilemme "rentabilité - risque". En raison de son influence inexorable, il est nécessaire de limiter le taux de profit. Ceci est fait pour s'assurer contre les risques inutiles. Une politique de dispersion doit être poursuivie.
Pas besoin de permettre la concentration des prêts de quelques gros emprunteurs. Après tout, cela est lourd de conséquences si l'un d'eux ne peut pas rembourser le prêt. De plus, la banque ne devrait pas risquer l'argent de ses déposants en finançant des projets spéculatifs (bien que très rentables). Ceci est étroitement surveillé par les autorités réglementaires lors d'audits périodiques. Pour qu'une banque fonctionne efficacement, un créditle portefeuille doit être présenté en fonction des facteurs qui l'influencent:
- Rendement et risque des prêts individuels.
- Demande des emprunteurs pour certains types de prêts.
- Normes de risque fixées par la Banque centrale.
- La structure des ressources de crédit en fonction de leur maturité.
Il faut essayer d'avoir un portefeuille de crédits équilibré, lorsque le risque accru dans un cas est compensé par la fiabilité et la rentabilité dans l'autre.
Une petite parenthèse sur les activités et les évaluations
Il convient de noter que les opérations de prêt sont intrinsèquement risquées. Il faut donc chercher à réduire le niveau des problèmes. Pour cela, les méthodes suivantes sont principalement utilisées:
- Évaluer la solvabilité de l'emprunteur et lui attribuer une cote de crédit.
- Utiliser une politique de diversification des prêts. Leur division est faite par groupes d'emprunteurs, types, tailles.
- Assurance des dépôts et des prêts.
- Formation d'une structure organisationnelle efficace d'une institution financière.
- Créer des réserves pour couvrir d'éventuelles pertes sur les prêts existants.
Plus important encore, une évaluation adéquate du risque de crédit est nécessaire. Si vous prenez cela à la légère - dans une situation pas très difficile, il peut s'avérer qu'un moment important a été manqué et qu'il n'y a pas assez d'argent pour poursuivre les travaux. Si vous formez un très grand nombre de réserves, la rentabilité diminue et la banque peut terminer la période de déclaration avec des pertes. Tout cela doit être pris en compte. Dans les réalités russes, les sources d'information externes sont largement utilisées à cette fin.la gestion des risques de l'entreprise, ainsi que l'évaluation de la solvabilité des clients potentiels.
Quels facteurs prendre en compte
L'analyse du risque de crédit suppose que les faiblesses potentielles sont connues. Ils peuvent être influencés par les facteurs suivants:
- La situation politique et économique dans le pays, ainsi que dans la région, lorsque l'action des facteurs macro et microéconomiques se manifeste bien. Comme exemple de source potentielle de problèmes, on peut citer l'incomplétude de la formation du système bancaire, ainsi que l'état de crise de l'économie en transition.
- Solvabilité, réputation et types d'emprunteurs.
- Le degré de concentration des activités de prêt dans certains secteurs, ainsi que la sensibilité à d'éventuels changements dans l'économie.
- Probabilité que l'emprunteur fasse faillite.
- La part des prêts, ainsi que d'autres contrats bancaires, qui incombent aux clients qui connaissent des difficultés financières.
- Le niveau d'abus (fraude) par les emprunteurs.
- Proportion de clients nouveaux et récemment attirés sur lesquels la banque ne dispose pas de suffisamment d'informations.
- Utilisation de valeurs difficiles à commercialiser ou se dépréciant rapidement comme garantie.
- Degré de diversification des garanties.
- Défaut d'obtenir une garantie pour un prêt ou perte de garantie.
- Exactitude de l'étude de faisabilité pour un projet commercial/d'investissement et une transaction de prêt.
- Présence/absence de changements privés dansla politique de l'institution financière en matière d'octroi de crédits et de constitution de leur portefeuille.
- Types, formes et montants des prêts accordés, ainsi que les garanties utilisées pour ceux-ci.
Il convient de noter que ces facteurs peuvent influencer dans des directions opposées, par exemple, des moments positifs peuvent neutraliser des résultats négatifs. S'ils causent tous des problèmes, leur influence peut augmenter en raison de leur action combinée.
À propos des facteurs internes et externes
Le risque de crédit d'une banque commerciale ne peut être stabilisé que par les employés dans une fourchette limitée. Après tout, une banque ne peut pas à elle seule, par exemple, corriger la situation politique ou économique du pays. Par conséquent, une division en facteurs externes et internes est effectuée. Les premiers incluent:
- L'état et les perspectives de développement du pays dans son ensemble.
- La politique monétaire, étrangère et intérieure menée dans l'État.
- Mécanismes de régulation existants, ainsi que leurs éventuels changements.
En outre, il est nécessaire de se souvenir de ces risques de crédit externes: politiques, sociaux, sectoriels, législatifs, macroéconomiques, régionaux, inflationnistes, variations des taux d'intérêt. Rien de tout cela ne peut être prédit avec précision. Ces facteurs affectent les conditions de fonctionnement de la banque. Qu'en est-il de l'interne ? Ces facteurs comprennent ceux liés aux activités de l'institution financière ainsi qu'aux emprunteurs. Ils sont sous contrôle. Ici, vous devez vous rappeler:
- Le facteur directeur à tous les niveaux.
- Type de stratégie de marché sélectionné.
- Adéquation de la politique de crédit.
- Capacité à développer, proposer et promouvoir de nouveaux produits bancaires.
- Facteurs de risque temporaires (par exemple, lors d'un prêt en devise étrangère, marge d'intérêt, rendement des titres).
- Résiliation anticipée des accords en raison du non-respect des termes du contrat.
- Qualification du personnel.
- Le niveau de technologie utilisé.
Si on parle de l'emprunteur, il joue un rôle:
- Ses conditions commerciales.
- Réputation.
- Facteurs de risque.
- Niveau de contrôle.
Sur la base de tous ces facteurs, les risques externes et internes sont distingués.
Besoins et opportunités
Qu'est-ce qui cause des problèmes ? Les risques d'un établissement de crédit, selon leur importance, se répartissent en:
- Fondamental. Cela inclut les problèmes éventuels associés à la prise de décision par les gestionnaires qui sont engagés dans des opérations passives et actives. C'est-à-dire qu'il s'agit d'une décision d'accorder un prêt à un emprunteur qui ne respecte pas pleinement les exigences, la marge de garantie, les risques d'intérêt et de change de la part d'une institution bancaire.
- Commercial. C'est tout ce qui est lié aux activités des départements. Le risque de crédit commercial est la politique continue de la banque envers les particuliers, les petites, moyennes et grandes entreprises.
- Individuel et global. Cela inclut le risque de créditportefeuille. En d'autres termes, il s'agit de la probabilité de problèmes dus à des lacunes dans le produit de prêt, les services, les opérations, ainsi que d'éventuelles interruptions des activités de l'emprunteur pour des raisons indépendantes de sa volonté.
Par conséquent, lorsque vous envisagez un produit ou un portefeuille, vous devez vous assurer qu'il répond aux besoins et aux opportunités. C'est une question de temps et de montant. En outre, il est nécessaire d'examiner attentivement quel événement est financé, si la source de remboursement du prêt est fiable. Il ne sera pas superflu de s'assurer de la suffisance et de la qualité de la sécurité.
Si nous parlons du risque de crédit total, il convient de noter qu'il a ses propres caractéristiques. Pour désigner ses objets d'influence, une telle notion de "portefeuille d'actifs et de passifs" est utilisée, ainsi que son aspect qualitatif. A quoi devez-vous faire attention ? Sur l'aspect qualitatif, sur les structures et méthodes d'évaluation.
À propos de la réglementation
Ici, vous pouvez travailler aux niveaux macro et micro. Dans le premier cas, la réglementation par la Banque de Russie (en Fédération de Russie) implique, dans le second, des actions indépendantes d'une institution financière commerciale distincte. La première option comprend l'établissement d'un niveau de risque maximal et la constitution d'une réserve au niveau législatif et réglementaire. Mais ce qui est plus intéressant pour nous, c'est ce qui est fait directement par les structures commerciales elles-mêmes:
- Le portefeuille de prêts se diversifie. Accroître la diversité réduit les risques.
- Analyse préliminaire du client.
- Assurer les risques de crédit, en attirant des garanties suffisantes.
Sur la base des données disponibles sur la possibilité de problèmes, les banques décident comment se protéger. Pour ce faire, les méthodes de risque de crédit suivantes sont utilisées:
- Élaboration de règlements pour les procédures de prise de décision sur l'octroi de prêts.
- Constituer des réserves supplémentaires en cas d'encours de crédit.
- Prendre des décisions sur les niveaux de risque acceptables, l'utilisation de taux d'intérêt flottants, l'examen des activités commerciales et financières, la poursuite des travaux après l'octroi du prêt.
Pour que tout cela soit correctement mis en œuvre dans la pratique, il est nécessaire de veiller à la qualité de l'organisation des affaires. Par exemple, créer des départements d'analyse, de crédit, de recherche. L'essentiel est de réduire le risque de crédit. Mais vous ne devriez pas trop gonfler le bâton.
Sur la politique, les objectifs et les mécanismes de crédit actuels
Il est nécessaire de définir les tâches ainsi que les priorités pour les activités de l'institution financière. La politique de crédit doit inclure une stratégie et des tactiques dans le domaine des opérations. Sa tâche principale est de créer les meilleures conditions pour une allocation efficace des fonds reçus afin d'assurer une croissance stable des bénéfices. Ici, les principes les plus importants sont l'adéquation, l'optimalité, la validité scientifique et l'unité de tous les éléments. En conséquence, le risque de crédit peut être minimisé. Il existe également des principes spécifiques (rentabilité, rentabilité, sécurité et fiabilité).
En général, la stratégie fait référence àpriorités et objectifs. Alors qu'au niveau tactique, les problèmes sont résolus concernant l'utilisation des outils financiers et autres nécessaires à la mise en œuvre des transactions, ainsi que les règles de leur réalisation et la procédure d'organisation du processus de transfert de fonds. Si tout est fait correctement et de manière adéquate, les risques de crédit bancaire tombent presque à zéro. Les objectifs poursuivis parallèlement sont de déterminer les domaines prioritaires de développement, ainsi que d'améliorer les activités bancaires tout en investissant les ressources disponibles et en développant le processus d'investissement en minimisant tous les processus négatifs. Quels sont les mécanismes utilisés pour les atteindre ? C'est:
- Création et organisation du travail de l'appareil de gestion des opérations de crédit avec autorité claire des employés.
- Contrôle et gestion des processus. Analyse raisonnable de tous les cas d'émission de prêts, processus d'approbation acceptés, suivi systématique de tous les prêts émis et de leur statut.
- Organisation du processus de crédit aux différentes étapes de la conclusion et de l'exécution du contrat.
Conclusion
En termes généraux, il a été considéré ce qui constitue un risque de crédit. L'article soulève également des questions sur les facteurs de risque internes et externes, sur la politique à suivre par les établissements de crédit lorsqu'ils travaillent avec des clients de statuts différents (permanents, primaires, emprunteurs importants et petits). Le matériel fourni explique assez clairement ce que sont les risques financiers et de crédit, ainsi que le type de politique que les organisations fournissant de tels services devraient poursuivre.
