Il n'est pas rare qu'une entreprise prospère hier disparaisse soudainement du marché et que des créanciers de tous bords exigent qu'elle rembourse ses dettes envers eux. Retard des salaires, présence de dettes sur prêts - premiers signes de faillite. Mais seul un tribunal arbitral peut déclarer une entreprise en faillite en tant que telle.
Amour du compte d'argent
La procédure pour déclarer une entreprise en faillite est longue et compliquée. Tout un système de mesures a été développé, qui devrait être suivi par les parties intéressées - créanciers, fondateurs, partenaires, afin de sortir de la situation avec le moins de pertes pour eux-mêmes. Après avoir découvert les premiers signes de la faillite du débiteur, tout le monde n'est pas pressé de porter plainte devant le tribunal arbitral, car il ne peut s'agir que de difficultés passagères pour l'entreprise partenaire. Cependant, avec une crise prolongée, la probabilité de sa prochaine ruine augmente considérablement. Motifs de préoccupationdevrait être pris en considération:
- incapacité de payer les paiements courants urgents;
- dettes envers les salariés sur les salaires depuis plusieurs mois;
- diminution de la production, des ventes ou des services;
- perte de clients fidèles, etc.
Parmi les principaux signes de faillite d'un particulier, il y a une dette sur des titres de créance de plus de cinq cent mille roubles, qui est détenue pendant trois mois. Pour une personne morale, ce montant est supérieur à trois cent mille roubles. Les entreprises monopolistiques relèvent de la procédure de faillite avec une dette d'un million de roubles. Les signes de faillite d'un entrepreneur individuel sont les mêmes que ceux d'un particulier - cinq cent mille roubles, qu'il n'est pas en mesure de payer pendant plus de trois mois. Trouver des problèmes similaires avec votre partenaire ou votre débiteur est une raison de penser à économiser vos propres fonds. Aussi étroits que soient les partenariats entre entreprises, en affaires chacun veille à ses propres intérêts, et si les difficultés financières de l'une peuvent en noyer une autre, l'alliance commerciale prend fin. Pour saisir le tribunal arbitral d'une demande de reconnaissance d'une organisation qui doit une somme d'argent assez importante, son créancier peut soit seul, soit en coopération avec d'autres victimes similaires. Si le débiteur n'est pas une organisation politique ou religieuse, elle peut être déclarée en faillite.
Chaque approche individuelle
Il existe un régime de faillite distinct pour chaque catégorie d'entité juridique. Le concept et les caractéristiques de la procédure, principalementsimilaires, mais diffèrent par le montant de la dette et le moment de leur non-paiement. Ainsi, pour les assurances, les organismes de crédit et de compensation, les plateformes de trading, il suffit de ne pas payer de factures pendant deux semaines pour que ses partenaires deviennent méfiants et obtiennent une raison d'aller en justice. Pour les organisations stratégiques (usines chimiques, entreprises complexes de défense, etc.), ce délai est de six mois. Mais les exigences les plus strictes pour les déclarer en faillite concernent les développeurs. Il peut être assez difficile de liquider officiellement une organisation de construction par le biais d'un tribunal arbitral, car ses actifs sous forme de bâtiments partiellement construits peuvent être assez importants, mais pas suffisants pour remplir toutes les obligations financières. Dans ce cas, vous devrez vous efforcer de tirer le maximum nécessaire pour protéger les intérêts de toutes les victimes du minimum restant.
Les règles de dépôt des requêtes auprès du tribunal, un ensemble de documents et des mesures de procédure pour chaque catégorie individuelle d'entreprises sont également prescrits en fonction de leur statut. Les parties intéressées doivent se méfier des dettes d'un partenaire ou d'un débiteur non seulement envers les banques et les partenaires commerciaux, mais également envers les services publics, ainsi que les autorités fiscales et de retraite. L'incapacité de verser les cotisations obligatoires à temps, dont la violation peut entraîner de graves sanctions, est peut-être le principal signe pour se méfier que quelque chose ne va pas avec l'entreprise.
Sans-abri
Des facteurs externes et internes peuvent conduire à la faillite. Le premier peut être attribuéune forte dépréciation du dollar, une baisse des ventes due à l'apparition d'un produit meilleur et moins cher chez les concurrents, l'inflation et bien plus encore. Ces facteurs sont difficiles à calculer et à influencer. Contrairement aux internes, qui dépendent entièrement de la direction de l'entreprise et de la stratégie du conseil d'administration adoptée par celle-ci. Le manque de fonds propres d'une organisation ou d'une entreprise en raison d'une politique d'investissement incorrecte peut être considéré comme un signe significatif de la faillite d'une personne morale. Surtout si cette tendance se poursuit pendant une longue période de temps. Cependant, les problèmes conduisant à l'effondrement ne doivent pas s'accumuler progressivement, ils peuvent s'effondrer soudainement. Par exemple, avec une forte baisse du taux de change du rouble en présence d'emprunts en devises.
Si nous parlons des erreurs de calcul internes des managers qui n'ont pas réussi à construire une stratégie de gestion efficace, alors les projets les plus ratés peuvent être considérés:
- expansion intempestive de la production avec une forte baisse des ventes;
- acquisition de matières premières ou d'équipements à des taux d'intérêt élevés;
- utilisation irrationnelle des actifs de production;
- Frais de personnel injustifiés et salaires et primes non pris en charge, etc
La liste des signes de faillite d'une entreprise en raison d'un système de gestion incorrect de sa direction peut être poursuivie. S'il y a de petits problèmes, ils peuvent être exacerbés par des désaccords entre les fondateurs ou les investisseurs, et des difficultés à développer une stratégie unifiée pour niveler les affaires défaillantes. Conflits entre travailleurspeut affecter la baisse de la qualité des produits ou des services. Et, par conséquent, la perte de consommateurs. L'effet boule de neige peut conduire à l'effondrement de l'entreprise en un temps assez court et sans trop de problèmes externes. Mais leur processus total et irréversible de ruine se développe à un rythme plus rapide.
"Aide" de l'extérieur
Un signe évident de la faillite d'une personne morale ou physique peut être considéré comme une forte baisse de sa solvabilité due à l'intervention de facteurs imprévus qui ne dépendent pas de la politique commerciale interne de l'entreprise. Toutes les entreprises ne renforcent pas le personnel avec des services ou des départements travaillant sur l'erreur de calcul des changements possibles des bourses afin de se protéger de la mise en œuvre intempestive d'opérations risquées. Par conséquent, sans disposer de données sur les prévisions de fluctuations des devises, même en l'absence de prêts en dollars, son saut brutal peut entraîner des baisses tangibles des revenus des entreprises manufacturières. Non seulement en raison du fait que la plupart des obligations contractuelles d'achat / vente de matières premières et d'équipements sur le marché intérieur sont liées au taux de change. Même si le calcul est en rouble, l'intervention de facteurs concomitants sous la forme d'une forte hausse du prix du carburant, qui est indexé sur le dollar, conduira inévitablement à une augmentation du coût de production en raison d'une augmentation de frais de logistique. Et c'est ainsi dans tout - un problème imprévu en attrape un autre.
Lors d'une crise financière majeure, qu'elle soit passagère ou prolongée, les signes de faillite de nombreuses entreprises prospères sont plus souvent observés. En plus d'un bond des devises, d'imprévusdes pertes financières peuvent en résulter:
- réduction des subventions des budgets fédéraux ou régionaux;
- inflation;
- modifications des actes législatifs;
- augmentation de la concurrence;
- amendes;
- paiements d'urgence, etc.
De plus, le montant des obligations prises au-delà de la valeur estimée du bien mis à leur disposition peut entraîner la ruine d'un particulier. Après avoir trouvé un tel signe, les partenaires commerciaux ont le droit de déclarer l'ouverture d'une procédure de faillite contre l'entreprise. La procédure ultérieure pour sa mise en œuvre dépendra des spécificités de l'industrie dans laquelle l'entreprise ou l'organisation opère.
La confiance qui a éclaté
Souvent, même avec tous les signes évidents de faillite, les entreprises ne sont pas pressées de suivre les exigences de la loi et d'informer les investisseurs et les créanciers de leur situation financière difficile. En prenant des mesures risquées, impliquant souvent des prêts à taux d'intérêt élevé, pour sauver la situation, les problèmes ne font que s'aggraver. Afin d'éviter de telles situations, dans la seconde moitié du siècle dernier, le scientifique-économiste américain Edward Altman a développé plusieurs méthodes d'évaluation pour prédire la probabilité de faillite en se basant sur l'analyse des performances des entreprises. Deux facteurs avec une erreur de calcul pour éviter la ruine sans lever de fonds empruntés sont considérés comme les plus simples et les plus abordables. Le facteur cinq est plus précis, mais, en règle générale, les bourses, les organismes de crédit et les grandes sociétés par actions y ont recours. Pour les petites entreprises, l'utilisation de la méthode à deux facteursmodèles.
En plus d'Altman, le concept et les signes de faillite ont été étudiés en profondeur par le scientifique britannique Richard Tuffler, qui a développé son propre système à quatre facteurs pour prédire la ruine probable. Les autres méthodes bien connues ne donnent pas une évaluation précise, comme le tableau de bord Beaver, ou ont été créées sur la base de méthodes existantes, comme le modèle Springate - une sorte de schéma Altman. Pour une appréciation plus précise de l'état de l'entreprise, la probabilité de faillite est le plus souvent analysée par plusieurs méthodes à la fois. Dans tous les cas, pour un événement aussi complexe, il est préférable de faire appel aux services de professionnels expérimentés qui traitent cette question de manière professionnelle. L'analyse par vous-même peut ne pas donner une prévision précise et conduire parfois à un résultat complètement opposé. Et d'ici, l'effondrement est à portée de main.
Des problèmes, mais pas ceux-là
Cependant, tout le monde ne croit pas qu'un navire qui coule doit être sauvé. Souvent, son immersion au fond est améliorée en augmentant le nombre de trous dans le fond. Il en va de même pour les entreprises en difficulté. Parfois, ils sont délibérément ruinés, serrant le maximum d'avantages pour leurs propriétaires et les laissant sans les fonds nécessaires pour rembourser les paiements. Les signes de faillite délibérée ne sont pas faciles à identifier, mais même dans ce cas, une technique simple a été développée sur la base d'une étude des activités de production de l'entreprise et du volume des actifs circulants à différents moments.
Provoquer délibérément la faillite d'une organisation, voire se déclarer fictivement comme tel pour éviter de payer des dettes, est puni par la loi. Dans le premier cas, la sociétécas devient insolvable, dans le second - a les moyens de remplir ses obligations envers les créanciers, mais essaie d'éviter légalement cela. Dans tous les cas, les intérêts des partenaires seront violés et ils auront le droit de demander le retour de leur argent devant les tribunaux.
Ayant révélé les signes d'une faillite fictive et prouvé l'intention criminelle des initiateurs du stratagème illégal de leur propre enrichissement, ils seront punis en fonction du montant des dommages causés aux parties concernées. En plus de l'imposition d'amendes, qui peuvent atteindre 800 salaires minimums, l'emprisonnement réel des fraudeurs jusqu'à six ans est également prévu.
Dette
Plus tôt le prêteur, ayant constaté des signes de faillite chez son partenaire commercial ou partenaire, va au tribunal, plus il a de chances de récupérer son argent. Peut-être pas complètement, mais au moins partiellement. Comme indiqué précédemment, les principaux indicateurs de troubles sont une dette de plus de cinq cent mille roubles pour un particulier et de trois cents pour une personne morale. Le délai d'insolvabilité de paiement est de trois mois et plus. Le montant et les conditions ne peuvent pas être inférieurs. Sinon, le tribunal n'acceptera même pas la demande d'examen. Si le débiteur lui-même n'a fait aucune tentative pour faire le premier pas, bien qu'il y soit obligé par la loi, les créanciers ont le droit de le faire. Une seule candidature suffit, collective ou individuelle, peu importe. Même s'il est impossible de remplir les obligations envers un seul prêteur, tout en remboursant les dettes de plusieurs dizaines de créanciers, un tribunal arbitral ne peut être évité.
Les entreprises ne sont pas pressées de déclarer elles-mêmes leur insolvabilité, car si elles sont déclarées en faillite, le directeur et le comptable peuvent être interdits d'exercer des activités pertinentes pendant plusieurs années. Ces restrictions ne s'appliquent pas aux propriétaires. Mais un citoyen ordinaire qui décide de se déclarer en faillite en tant que particulier doit se rappeler que pendant les cinq années suivantes, il a été condamné à s'adresser aux établissements de crédit. De plus, pendant trois ans, il n'aura pas la possibilité d'occuper des postes de direction, de travailler dans une entreprise ou une organisation de tout profil. Un signe essentiel de la faillite d'un entrepreneur individuel est une dette de cinq cent mille roubles et trois mois de retard de paiement, et parmi les conséquences figure une interdiction de cinq ans d'activités similaires.
Vous ne pouvez pas comprendre sans arbitrage
Le litige n'est possible que s'il y a une demande pour le débiteur. Tout d'abord, les raisons qui ont conduit aux pertes sont clarifiées. L'accent est mis sur l'identification des signes de faillite fictive ou délibérée, puisque dans ce cas la procédure se déroulera selon un scénario différent de celui que le débiteur aurait pu imaginer. Les mesures qui suivront en cas de contrefaçon sont décrites ci-dessus en détail. La présence de signes d'une véritable faillite lance le processus de rétablissement de la solvabilité de l'entreprise, car un ensemble de mesures en plusieurs étapes a été développé pour sauver les entreprises de la ruine.
Au premier stade, l'introduction de l'observation est possible. Vient ensuite le redressement financier et la gestion externe. Ce n'est que sil'observation montrera que l'entreprise peut encore être sauvée. Si l'impossibilité de sa relance est établie, la liquidation complète de la société en tant que personne morale suivra. Dans ce cas, dans l'ensemble, le tribunal prendra en compte tous les signes d'insolvabilité. La faillite ne sera établie que si toutes les données indiquent l'effondrement complet de l'entreprise ou de l'organisation. Pour chaque étape de la procédure, les actions et pouvoirs correspondants des spécialistes impliqués dans le processus sont prescrits. Le meilleur résultat des deuxième et troisième mesures est le retour de la solvabilité d'un individu. Mais ce n'est pas toujours possible.
Gouvernement provisoire
Les trois à quatre premiers mois sont la phase d'observation. Un arbitre intérimaire mandaté par le tribunal examine directement la situation dans le cadre du contrôle sur place des principales activités de l'entreprise. Après avoir identifié et confirmé les signes de faillite d'un individu, il étudie la possibilité d'élargir l'interaction avec les créanciers, calcule la probabilité de rembourser la dette en augmentant les volumes de production ou d'autres mesures efficaces. Dans le même temps, la responsabilité de la sécurité des biens du débiteur passe également au gestionnaire temporaire. Il est impossible de vendre ou d'acheter quoi que ce soit à son insu.
Dans l'entreprise ou l'organisation, le processus de production principal pendant la période d'observation se déroule comme d'habitude. L'ensemble du personnel d'encadrement reste à sa place, remplissant pleinement ses devoirs personnels. Durant cette période, les signes de faillite se manifestent parseule la présence d'un responsable de l'arbitrage. Il travaille en étroite collaboration tant avec la direction qu'avec les investisseurs et les créanciers du débiteur. Tous les paiements de dettes, transferts de dividendes et fonds similaires à cet effet sont temporairement suspendus.
Miettes à sauver
Si l'entreprise dispose de fonds pouvant être utilisés pour stabiliser les liquidités, le tribunal a le droit de passer à la deuxième étape de la procédure de faillite - la réorganisation ou le redressement financier de l'entreprise. Cette opportunité peut être saisie si l'analyse des activités de l'entreprise a montré qu'avec une certaine optimisation de la situation financière actuelle, elle peut sortir de la crise. Tous les facteurs pertinents pour le concept et les signes d'insolvabilité sont pris en compte. La faillite et la liquidation ultérieure de l'entreprise est une version extrême de l'ensemble du processus. Il est recouru à l'utilisation de toutes les autres méthodes possibles. De plus, le tribunal ne peut prendre seul une telle décision. Elle doit être appuyée par les fondateurs et les créanciers.
Pendant la période de redressement, qui dure de un à deux ans, la gestion de l'entreprise passe entièrement au protégé du tribunal arbitral. Par sa décision, certains dirigeants de l'entreprise peuvent être impliqués dans la mise en œuvre de certaines activités. Cependant, ils n'ont pas le droit d'influencer le processus sans le consentement du gestionnaire, y compris le président ou le directeur général de l'organisme. Le redressement financier, ainsi que la supervision, est également un signe de procédure de faillite, il ne faut donc pas se leurrer que des temps difficiles sont derrière l'entreprise. Àpendant cette période, tous les paiements sur les dettes cessent, toutes les mesures sont prises pour préserver la production et tout autre bien, les activités sont menées strictement selon le plan élaboré et convenu avec les créanciers. En règle générale, toutes les activités sont menées au maximum au détriment des fonds existants, mais dans certaines situations, il est possible d'en attirer d'autres. Si les chances de sauver l'entreprise sont suffisamment élevées, les investisseurs peuvent prendre le risque et investir un certain montant pour équilibrer la situation.
Le conseil est sur la bonne voie
Faillite, le concept et les caractéristiques de la procédure dans son ensemble ne peuvent être considérés qu'en combinaison, si nous ne parlons pas d'un schéma simplifié, dont la seule tâche est la liquidation d'une personne morale. Lors du sauvetage de l'entreprise, les mesures de contrôle et de redressement financier sont suivies de la mise en place d'une gestion externe. Avec la rééducation, cette période peut durer deux ans, mais pas plus. Il s'agit du délai légal pour les deux dernières étapes de la procédure de faillite, qui nécessitent chacune une décision distincte du tribunal arbitral.
Le gestionnaire externe a le droit de:
- gérer le patrimoine du débiteur en toute autonomie, sur la base du plan d'action préalablement convenu avec les créanciers;
- réaliser des transactions, y compris la résiliation d'obligations contractuelles, défavorables pour le débiteur;
- conclure des accords de règlement avec les créanciers du débiteur, etc.
La sécurité totale des actifs de l'entreprise, où la gestion externe a été introduite, incombe également à la gestion intérimaire. Mais aussile gérant nommé par le tribunal arbitral a également le droit d'assurer les biens à sa discrétion. Il convient de rappeler que la surveillance, le redressement financier et la gestion externe sont tous des signes distincts de la faillite d'une personne morale. Le rétablissement de la solvabilité d'un débiteur récent entraîne la clôture du dossier et la restitution de l'entreprise à ses propriétaires. Et si l'application des mesures pour sauver l'entreprise est inefficace, la prochaine étape est sa liquidation.
Actifs traités
La vente des actifs du débiteur pour rembourser la dette est le dernier signe de la faillite d'une personne physique et morale, ainsi que d'un entrepreneur individuel. Elle est réalisée sur le principe de la sélection compétitive. La liquidité du débiteur est mise aux enchères, le produit du bien vendu est transféré aux créanciers dans l'ordre de priorité après remboursement des frais de justice, paiement des factures accumulées lors du redressement financier et gestion externe. En outre, une fois les paiements ci-dessus effectués, les prochains demandeurs d'indemnisation sont les employés du débiteur qui ont subi une invalidité ou d'autres atteintes à la santé alors qu'ils travaillaient dans l'entreprise liquidée. Ensuite, les arriérés de salaire sont remboursés, et alors seulement le reste du produit est transféré aux créanciers.
Comme vous pouvez le voir, la procédure de faillite est un processus assez long et compliqué si vous décidez de sauver l'entreprise. Rapide et moins coûteuse, elle passe par un régime simplifié, alors que son seul but est la liquidation judiciaire de l'entreprise. Dans ce cas, au stade initial, le concept et les signes de faillite, comme dans la procédure en trois étapes, sont similaires. Cependant, ni la surveillance ni la gestion de l'assainissement et de l'arbitrage ne sont introduites car elles ne sont pas nécessaires.
